相信不少在职的HR都遇到过这样的情况：公司为节省成本按照最低基数给员工缴纳社保。

那你知道按照最低基数给员工缴纳社保、公积金违法吗？会产生什么样的用工风险呢？今天小蜂就给大家扫盲，赶紧来看看~

单位给所有员工

按最低基数缴纳社保合法吗？

不合法。社保缴费基数一般以上一年度本人工资收入为缴费基数。

(1)职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数；

(2)职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数；

(3)职工工资在当地上一年职工平均工资300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。

每年社保都会在固定的时间核定基数，根据职工上年度的月平均工资申报新的基数，需要准备工资表这些证明。

为了按照“实际工资”为基数给员工缴纳社保，有些单位会与劳动者签一份合同薪资低于双方约定薪资的劳动合同，并声称这样可以让劳动者少交一些个人所得税。这种虚报、瞒报工资的行为，是单位与劳动者的逃避税收的违法行为。

劳动者遇到少缴社保的用人单位，应当收集好相关证据，直接申请劳动仲裁维护自身合法权益。因此HR要注意了！劳动者可以要求单位按实际工资数额为基数缴纳社保，并补缴不合法缴纳期间的费用。

公积金按最低工资标准缴纳违法吗

违法。

因为法律规定用人单位以职工本人上一年度月平均工资为基数缴纳公积金，除非该职工的工资是最低工资标准，否则用人单位不能以最低工资为基数缴纳。

法律依据：《住房公积金管理条例》第十六条：职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。

单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。

第十八条：职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%；有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。

新员工的缴费基数应该是多少？

根据劳动部办公厅发布的《企业职工基本养老保险个人帐户管理暂行办法》中可以明确新员工以起薪当月工资作为缴费基数，失业后再就业的职工的缴费基数也是以起薪当月工资作为当年缴费基数，也就是说我2022年3月份入职，那么3月份入职首月工资就作为我的缴费基数。

总结一下基数核定的原理：即老员工基数核算按照上年的月均工资来核定，新员工按照入职首月的工资进行核定，即新人首月起薪，老人上年月均，社平上限和下限截取基数来核定，但这仅适用于年度核算，不适用于月度核算。

社保基数合规要求

2020年11月起，企业职工各项社会保险费(部分省还包括职业年金等)交由税务部门统一征收，中国正式步入全面社保税征时代。

北京、上海等地都在开始了五险一金合并申报，即企业通过人社部门的平台统一申报，申报完成后人社部门将相关数据传递给税务部门、医保部门与公积金部门。

以上这些变化都表明：国家对于社保基数的合规性要求更加严格。

根据各省市相关规定，要求社保缴费基数需要按照员工上一年度月平均工资为缴费基数缴纳社保。

除了各省市的调基通知，《劳动法》《中华人民共和国社会保险法》、《社会保险费征缴暂行条例》以及《社会保险费征缴监督检查办法》都有明文规定。

企业无论是不按规定为员工缴纳社保，还是社保缴纳不足数，都属于违法违规行为。轻则罚款几百元，重则罚款数千元。

同时，相关监管部门还会责令企业限时整改。

更严重的是，根据《劳动保障监察条例》第二十七条，用人单位向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额时，瞒报工资总额或者职工人数的，由劳动保障行政部门责令改正,并处瞒报工资数额1倍以上3倍以下的罚款。

与此同时，《社会保险领域严重失信人名单管理暂行办法》也有更为严格的要求与规定。

例如，第五条中提到，用人单位、社会保险服务机构及其有关人员、参保及待遇领取人员等，一旦涉及严重违规，县级以上地方人力资源社会保障部门，还可将其列入社会保险严重失信人名单。

由此可见，企业不按照规定给员工缴纳社保，风险多多。员工也有权维护自己的个人权益，获得应有的社保保障。

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