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为什么企业需要税收筹划？

为了利润最大化，企业应在不违反税法的前提下尽可能降低税收成本，并立即产生税收筹划的主观动机；国家税收制度本身的不完善以及有意识地利用税收杠杆来调节经济发展。发展趋势，并为客户提供税收筹划。检查条件。

税收筹划的基本目的是使经济效益最大化。为实现这一目标，应特别注意风险预防。

税收筹划是指纳税人为避免或减轻自身税收负担而进行的非非法避税的法律行为，是利用税法的优惠政策进行节税的法律行为，是转移税收转嫁税收负担的纯经济行为。随着市场经济的规范化和法制化以及公民依法纳税意识的提高，随着市场经济体制的不断完善，税收筹划将有更广阔的发展前景。

企业税收筹划的动因

税收筹划作为一种普遍的经济现象，在市场经济国家已经存在了近百年，这充分说明这种经济活动有其产生的条件和存在的必要性。

(a)主观动机

税收是国家为满足公众需求而对社会产品进行的强制性的、自由的和相对固定的分配。

对于纳税人来说，它既不直接偿还也不付出任何代价，这促使纳税人强烈希望减轻他们的税收负担。

为了实现这一愿望，纳税人表现出多种选择：逃税、逃税、欠税、抗税、避税和节税。

在众多选择中，避税和储蓄是最“安全”或“保险”的方法；偷税漏税是非法的，要遵守税法。逃税必须被缴纳。在法制健全、征管严格的国家，偷税、漏税、抗税往往非常困难。

因此，纳税人自然会想方设法在没有法律制裁的情况下减轻或免除他们的税务负担，这就是税收筹划。

(二)客观条件

税收筹划主要是由于税法及相关法律的不完善。总的来说，税法本身具有原则性、稳定性和针对性的特点。

原则上，无论什么样的税收法律制度，其内容都是以简洁性为基础的，并不能涵盖一切，但税法所涉及的具体事物与税法原则之间往往存在一些不相适应的问题；就稳定性而言，税收法律制度一旦形成，就和其他法律制度一样稳定。

然而，社会和经济生活的情况正在迅速变化。由于形势的变化，税法需要进行相应的修改，但是税法的修改有一个过程，需要一定的时间；就针对性而言，虽然税收法律制度中的具体规定普遍具有针对性，但不可能使针对性达到所有席位的水平；

原因是纳税人的生产经营活动千差万别，有时会出现各种复杂的情况，所有这些都使避税成为可能。

也就是说，当税收法律和其他法规不够严格时，纳税人可能会通过这些缺陷实现避税的愿望。

具体而言，纳税人避税的客观条件主要包括：

01:税收优惠政策

当纳税人处于不同的经济发展水平，税法有不同的侧重点和处理内容时，不同经济发展水平的企业、经济组织和纳税人很容易利用税收内容的差异来避税。

例如，如果新的企业所得税法实施“以产业优惠为主，区域优惠为辅”的新的优惠政策体系，人们将利用这些税收优惠和照顾来实现少缴税或不缴税的目的。

02:边际高税率的存在。

如果税率很低甚至很低，国家拿走税收对纳税人来说并不重要，自然也不会让纳税人绞尽脑汁去研究和实施避税。

由于税率太高，很大一部分纳税人的收入被政府以税收的形式拿走，这可能会引起纳税人的不满和抵制。

特别是当边际税率过高时，避税更容易发生。高边际税率意味着在累进税率制度下，税率随着纳税人收入水平的提高而以更快的速度增长，也就是说，更多收入的增长率不能与更多税收的增长率相匹配。

纳税人的避税措施：

第一，在收入达到一定水平后，不再工作或降低工作努力程度，以免增加工作所得收入的较高部分被税收带走，这在纳税人的收入水平处于税率变化的临界点时非常明显；

第二，为了转移收入或利润，降低其应纳税收入和减少税额，高税率往往成为导致纳税人避税的加速器。纳税人不堪重负，不得不保护自己的既得利益，开辟各种途径来减轻税收负担。

03:税收规则和税务事项的符合程度不同。

由于避税正成为一种非常普遍的社会经济现象，为了保证税收的质量，国家已经使其税收政策和实施细则越来越具体和详细。

然而，世界上的经济事务就像一个五彩缤纷的万花筒。无论税法政策和细则有多详细，所有与纳税有关的经济问题都不会得到全面细致的规定和限制，也不可能堵塞所有避税的渠道。政府必须根据变化了的新情况和新问题重新调整相关的法律法规。

通过上文的税务筹划的重要性，想必大家都了解税务筹划的重要性，如果对税务筹划的重要性还是不了解，可直接咨询微蜂网管家。

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