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许多行业的精英已经建立了工作室，有些还开了小公司。那么，在组建自己的团队时，你有没有考虑过独资企业的税率和税负？

税务规划：

这是一个非常宽泛的术语，大家都很熟悉。它起源于1935年英国“税务专员诉温斯特大公”案。当时参与此案的上议院议员林书宇爵士就税收筹划发表了这样的声明。“每个人都有权安排自己的事业。如果可以在不违反法律的情况下减税，就不能强迫他多缴税款。”因此，任何公民都可以自由地进行税收筹划。

1.只要企业经营，就会有税收

就增值税而言，个人独资企业的税率和征收方式与公司无异。

两者的区别主要在于所得税。有限公司一般以审计征收的形式缴纳企业所得税，一般为企业净利润的25%。但是，个人独资企业有两种征收方式：审计征收和验证征收，即缴纳个人所得税，应税所得=总收入应税所得率(无起征点)，应税金额=应税所得适用税率-快速扣除。个人生产经营所得税率为5%-35%。

为了吸引投资，上海崇明政府为企业提供了优惠的税收政策和高额的退税政策，并对个人独资企业有许多特殊的优惠政策。因此，对于大企业、股东、自由职业者和其他高收入人群来说，独资企业是一个很好的税收筹划工具。

2.独资企业最新的个人所得税税率有多大吸引力？

为贯彻《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令2014年第35号)、《财政部国家税务总局关于印发（关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定）的通知》(财税字[2000]第91号)等文件规定，现就我国个体工商户、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人取得的个人所得税应纳税所得税率明确如下：

应税所得率(最低值):

五级超额累进税率表

个人所得税税率表(适用于个体工商户的生产经营所得)

应税收入=总收入*应税所得率(无门槛)，

应纳税额=应纳税所得额*适用税率-快速扣除0-500万(不含税收入)税负变动表列表

备注：如果服务业的税率为10%，月销售额低于10万元的免征增值税。

有限公司与个人独资企业纳税对照表：

3.案例描述

以高管为例，通过设立个人独资企业，工资收入可以转化为原企业与个人工作室之间的业务往来，成为个人工作室的收入，可以合理合法地减轻税收负担。

例如，假设高管年薪为300万元(月薪为25万)，如果是工资收入，

从税务计算器上可以看出，扣除五险一金后，他的税率为45%，每月需要缴纳97，420元，一年近117万元。

假设行政人员设立了个人工作室，年度发票金额为300万元，核定税率为10%，因此需要缴纳

增值税：300 \(13%)3%=87，400

附加税：8.7411%=96.14万

个人所得税：30010%35%-1475=9025万

税金总额：8.74 0.9614 9.025=187.264百万

综合税率：18.7264300=6.24%

通过计算，我们发现当高管的工资收入转化为个人独资企业的收入时，个人独资企业的税率仅为6.24%，远低于工资税的45%，总税负成本也下降了近100万！

节税和比较

假设上海XX建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(以下简称甲公司)，年收入500万元，可计算经营成本和费用200万元，利润300万元。现在，上海XX建筑设计事务所(以下简称企业乙)成立，同一业务由企业乙经营，我们来比较一下这两种方式的节税效果：

分析：通过计算，我们知道压缩机

134.56/500=26.91%。与甲公司相比，乙公司节税134.56-25.07=1，094，900元。节税率高达109.49/134.56=81.14%。备注：行业利润率越高，节税效果越明显，如技术、咨询、服务等。

因此，在以上两种情况下，无论是从减轻企业家或高收入人群税收负担的角度，还是从大企业节税的角度来看，独资企业的税率都有很大的优势，而独资企业本身也是一个值得合理使用的税收筹划工具！

通过上文的个人独资企业2019税收方式，想必大家都了解个人独资企业2019税收方式，如果对个人独资企业2019税收方式还是不了解，可直接咨询微蜂网管家。

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